商工税务优惠

以税务优惠最大化您的节省

GITA 对合格太阳能 CAPEX 给予 60% 税务津贴 (BESS 为 100%),Solar ATAP 让商工场所自发自用并按 SMP 结算出口电量,GTFS 5.0 则提供贷款担保。GITA 适用于 2026 年 12 月 31 日前发生的合格 CAPEX。ERS Energy 协助您申请可享的各项优惠。

60%

太阳能 CAPEX 的 GITA

14.4%

实际成本下降 (太阳能)

4–7 年

典型回本期

100%

BESS 的 GITA

回本期、IRR 与节省金额仅为参考估算,并非报价或要约。实际结果取决于现场勘察、电价与用电量。

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税务优惠

商工太阳能优惠

马来西亚为投资太阳能的企业提供有价值的优惠。GITA (合格太阳能 CAPEX 的 60%,BESS 为 100%) 通过 MGTC 申请,Solar ATAP 让商工场所自发自用并按 SMP 结算出口电量。GITA 适用于 2026 年 12 月 31 日前发生的合格 CAPEX (请向 MGTC 查询是否延期)。

高价值成本下降 14.4% (太阳能)

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60% / 100%

太阳能 / BESS 津贴

70%

法定收入抵免

MGTC

管理机构

2026 年 12 月

CAPEX 发生于此前

需采用 MyHIJAU 名录设备。未用尽的津贴可结转。抵扣上限为法定收入的 70%。须经 MGTC 批准并以现行税法为准。政策信息截至 2026 年 9 月。

全新 2026 年 1 月推出

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电网研究

视电网容量而定

平均 SMP

出口积分 (上月)

1,000 kWac

最大容量

10 年

合同期限

由 PETRA 与 SEDA 共同管理。容量上限为最大需量的 100% 与 1,000 kWac 两者中较低者。计划条款可能修订。政策信息截至 2026 年 9 月。

交互式工具

GITA 实际上能将您的回本期缩短多少?

对太阳能而言,GITA 对合格 CAPEX 给予 60% 津贴。按 24% 的企业所得税率,相当于税单上直接抵减约 14.4% 的系统成本 (BESS 最高 24%)。多数企业往往在预算做完之后才意识到这一点。不确定系统规模?请先使用商工节省估算器。

GITA优惠计算器

交互式计算器

第一步

配置并测算。

选择企业规模、在滑块上选定系统容量,模型即会给出 GITA 税务节省、净实际成本、月度节省,以及并排的融资方案比较。

本交互式计算器需要 JavaScript。请启用 JavaScript 以使用,或联系我们获取个性化评估。

仅为示意性估算，基于所列假设及目前已公布的电价/奖励。并非报价，亦不构成财务、税务或投资建议。实际结果取决于现场勘察。

第二步

他人如何使用本工具。

两段简短示例,来自财务团队与 CFO — 他们将 GITA 与融资组合整理为可上呈董事会的简报。

情境 01

“GITA 实际上能为我们节省多少真金白银的成本?”

选择“中型企业”并将滑杆设在约 500 kWp。计算器以区间显示 GITA 税款节省、GITA 后的回本期及融资对比。您的财务总监应采用 GITA 后的净成本,而非系统总成本。

示例:500 kWp → GITA 节省 RM 126,720–139,680 → GITA 后回本期 4.1–4.6 年 (NDMV General,输出电量不计入)

情境 02

“我们无法一次性出资。哪种融资结构最合适?”

使用融资对比表。它将绿色贷款 (年利率 3.5%,假设) 的每月还款与每月能源节省,与租赁和 PPA 并列比较。节省能否覆盖还款取决于系统规模与条款;计算器会显示每个方案的差额。

提示:比较现金、绿色贷款、太阳能租赁与 PPA,每种现金流曲线不同

GITA 深入解析

读懂 GITA:对您最具价值的优惠

GITA 是马来西亚商工太阳能的重要财务优惠。对太阳能而言,合格 CAPEX 享 60% 津贴 (BESS 为 100%),由 MGTC 管理,适用于 2026 年 12 月 31 日前发生的合格 CAPEX (请向 MGTC 查询是否延期)。以下按企业规模说明其运作方式。

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GITA 如何运作

check_circle GITA 对合格太阳能资本开支给予 60% 津贴 (BESS 为 100%)
check_circle 该津贴每年可抵扣最高 70% 的法定收入
check_circle 未用尽的津贴可无限期结转直至用完
check_circle 示例:RM 100,000 合格太阳能 CAPEX 可获 RM 60,000 津贴
check_circle 按 24% 企业所得税率,即节省税款 RM 14,400 (BESS 按 100%:最高 RM 24,000)
check_circle 由 MGTC 管理。ERS Energy 代您办理完整申请

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资格与流程

check_circle 适用于所有马来西亚注册公司
check_circle 系统须采用 MyHIJAU 认证设备
check_circle 向 MGTC 提交申请
check_circle 须经 MGTC 批准;请向 MGTC 查询当前处理时间
check_circle 2026 年 12 月 31 日前发生的合格 CAPEX (请向 MGTC 查询是否延期)
check_circle 请就 GITA 与其他资本免税额的关系咨询税务顾问

按企业规模的 GITA 节省

基于 24% 企业税率及太阳能 CAPEX 的 60% GITA。区间来自 ERS 计算器 (NDMV General 电费、制造业曲线、输出电量不计入)。实际节省取决于贵公司的税务状况与法定收入。仅为参考估算,并非报价或要约。

GITA 津贴	合格 CAPEX 的 60%
税款节省 (24%)	RM 29,376–32,544
首年节省	RM 39,450
回本期 (GITA 后)	4.8–5.3 年
IRR	20.2%–22.3%
25 年净节省	RM 100 万

GITA 津贴	合格 CAPEX 的 60%
税款节省 (24%)	RM 126,720–139,680
首年节省	RM 197,251
回本期 (GITA 后)	4.1–4.6 年
IRR	23.4%–25.6%
25 年净节省	RM 530–540 万

GITA 津贴	合格 CAPEX 的 60%
税款节省 (24%)	RM 423,360–469,440
首年节省	RM 789,004
回本期 (GITA 后)	3.5–3.8 年
IRR	27.4%–30.2%
25 年净节省	RM 2,170–2,200 万

Solar ATAP 2026

面向商业与工业的 Solar ATAP

2026 年 1 月 1 日起,Solar ATAP 为商工企业提供最长 10 年合同的自发自用途径,容量上限为最大需量的 100% 与 1,000 kWac 两者中较低者,并须经 TNB 电网研究。

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商工方面的变化

Solar ATAP 视电网容量而定 (TNB 电网研究),合同期最长 10 年。商工企业通过 SEDA 注册。

check_circle 通过 SEDA 注册;批准须经 TNB 电网研究
check_circle 多余电量按上一个月的平均 System Marginal Price (SMP) 结算
check_circle 容量上限:您最大需量的 100% 与 1,000 kWac 两者中较低者
check_circle 适用于 TNB 非家用账户持有人,须符合计划指南
check_circle 截至 2025 年底,马来西亚太阳能光伏累计装机约 5.8 GW (IEA-PVPS)

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财务影响

Solar ATAP 允许将多余发电 (包括周末与节假日) 输出电网并按 SMP 结算。ERS 计算器不计入出口积分,因此任何积分都是额外收益。

check_circle 周末与节假日的多余电量可输出电网并按 SMP 结算
check_circle GITA 与 ATAP 各自独立:合格 CAPEX 的 GITA 通过 MGTC 申请
check_circle 出口积分是 ERS 计算器所示回本期之外的额外收益
check_circle 支持为未来扩容预留容量
check_circle 全球背景:2024 年公用事业规模太阳能 LCOE 为 USD 0.043/kWh (IRENA)

获取您的专属优惠评估

我们的商工优惠专家将审视您的税务状况、系统规模与资格条件,最大化您能享有的 GITA 与 Solar ATAP 收益,并给出针对您业务的预计节省。

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